Nuevas tipologías del lavado de activos en la ciudad de Guayaquil.

Abstract

El fenómeno del lavado de activos se aborda como el conjunto de acciones y estrategias utilizadas por organizaciones criminales para insertar capitales derivados de actividades ilícitas en el sistema económico financiero legal, creando para este fin empresas ficticias o actividades económicas inexistentes, que actúan como cortinas de humo para enmascarar la verdadera fuente de ingresos de dichos activos, y así lograr la inserción efectiva de los mismos en el sistema financiero legal. Tal situación se ha agravado en Ecuador como resultado de la desactualización del marco normativo legal que establece los procesos de control de lavado de activos. Es importante de igual forma destacar las limitaciones existentes en recursos económicos, materiales y humanos dispuestos para el desarrollo de acciones de control de lavado de activos en las instituciones financieras, lo cual constituye un elemento que ha potencializado dicho delito. La metodología utilizada en la investigación se corresponde con el tipo cualitativo, descriptivo, explicativo y exploratoria, de estilo bibliográfico no experimental y enfoque exegético jurídico. Se concluyó en la investigación que el artículo 317 del COIP no abarca la totalidad de tipologías que existen para el cometimiento del delito de lavado de activos en la actualidad, ni tampoco observa en su estructura la utilización efectiva de la información brindada por la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), por otra parte, se evidenció la insuficiente capacitación del personal institucional en la utilización efectiva de la normativa legal vigente con referencia al seguimiento y control del circulante captado las instituciones financieras.